+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Авиа билеты на командировку оплачены посреднической организации проводки

Авиа билеты на командировку оплачены посреднической организации проводки

Счет 71 является активно-пассивным, поэтому сальдо по счету может быть как дебетовым, так и кредитовым. Главное правило при выдаче денег, чтобы сотрудник отчитался за полученную ранее подотчетную сумму. При этом:. На схеме представлены виды расходов по счету 71 и первичные документы, которые следует прилагать к авансовому отчету:. Рассмотрим практические примеры с проводками по счету 71 по выдаче, расходованию и возврату подотчетных средств. На фактические расходы был составлен авансовый отчет и к отчету были приложены документы-основания товарный чек.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как купить дешевые авиабилеты. Лайфхаки

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Если билет приобрели через посредника

Проводки по авансовому отчету по командировке. Формирование резервного капитала. Расчеты с бюджетом по налогам и сборам. Типы хозяйственных операций. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Это быстро и бесплатно! Организация учета денежных документов Денежные документы - это документы, удостоверяющие факт оплаты и право на последующее получение работ или услуг. Как правило, такие документы оформляются на бланках строгой отчетности БСО. Подробнее о бланках строгой отчетности старого и нового образца с учетом действующей редакции Федерального закона от Согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций утв.

На счетах Аналитический учет организован в разрезе денежных документов для этого используется справочник Номенклатура денежных документов. Для каждого денежного документа указывается его вид:. При вводе сведений в карточке денежного документа можно указать его стоимость, тогда она будет автоматически проставляться при регистрации поступления или выдачи соответствующего документа.

Чтобы операции с денежными документами были доступны пользователю, необходимо включить соответствующую функциональность программы раздел Главное - Функциональность. На закладке Банк и касса следует установить флаг Денежные документы рис.

После установки флага в разделе Банк и Касса программы становятся доступны документы Поступление денежных документов и Выдача денежных документов , а также журнал Денежные документы. Из журнала можно сформировать Отчет по движению денежных документов , который предназначен для контроля поступивших и выданных денежных документов. Для контроля сохранности и анализа движения денежных документов также можно воспользоваться стандартными бухгалтерскими отчетами.

Документ Поступление денежных документов предназначен для отражения факта поступления в кассу организации денежного документа. В шапке документа нужно указать счет учета денежных документов Если выбирается счет В зависимости от способа поступления денежного документа выбирается вид операции:.

Если регистрируется Поступление от поставщика , то в поле Счет расчетов требуется указать счет учета расчетов с контрагентом. При этом в документе Поступление денежных документов не предусмотрено одновременное указание и счета учета расчетов с контрагентом, и счета учета расчетов по авансам.

Поэтому в качестве счета расчетов удобно использовать счет Этот же счет следует указывать и при отражении оплаты поставщику, тогда затруднений с зачетом авансов не возникнет. Для каждой номенклатуры поступивших денежных документов указывается их количество и сумма с учетом налогов.

НДС в сумме документа не выделяется, так как факт поступления денежного документа не является фактом принятия к учету товаров или услуг, право на получение которых предоставляет документ. Товары работы, услуги могут быть приняты к учету позднее например, при регистрации авансового отчета сотрудника о командировке или о приобретении ГСМ по талону , тогда, по общему правилу, НДС и учитывается. Документом Выдача денежных документов отражаются следующие виды хозяйственных операций:.

К горюче-смазочным материалам относятся топливо бензин, дизельное топливо, сжиженный нефтяной газ, сжатый природный газ , смазочные материалы моторные, трансмиссионные и специальные масла, пластичные смазки , а также специальные жидкости тормозные, охлаждающие. Организация может приобретать ГСМ за наличный расчет и в безналичной форме. Если организация выбрала безналичную форму, то с поставщиком ГСМ заключается договор поставки, в соответствии с которым организация перечисляет денежные средства на расчетный счет поставщика, а взамен получает талоны или топливные карты, по которым водители осуществляют заправку автомобилей на автозаправочных станциях АЗС.

Подробнее об учете ГСМ по топливным картам см. Применение талонов в качестве формы оплаты ГСМ получило широкое распространение. Для учета таких операций имеет значение, какой вид талонов использует организация, и в какой момент к организации переходит право собственности на ГСМ.

В зависимости от условий договора поставки нефтепродуктов право собственности на ГСМ может переходить к организации либо в момент получения талонов, либо в момент заправки автомобиля на АЗС. При заправке водитель отдает талон, а взамен получает отрывной купон со штампом погашенного талона и кассовый чек. Талоны имеют срок действия, установленный в договоре с продавцом ГСМ. Документом, который подтверждает расход топлива, данные о фактическом пробеге и производственный характер маршрута движения автомобиля, является путевой лист утв.

Эта форма документа носит обязательный характер только для автотранспортных организаций. Остальные организации могут разработать свою форму документа, которая должна содержать обязательные реквизиты, предусмотренные статьей 9 Федерального закона от Если автомобили организации оснащены электронной системой контроля пробега или пробега и топлива , то подтвердить расход топлива можно на основании распечатанного отчета системы за подписью ответственного лица.

Законодательно нормирование расходов на ГСМ не предусмотрено, но организация может сама установить нормы расхода топлива приказом руководителя. При этом можно руководствоваться распоряжением Минтранса России от Если нормы не установлены, то фактический расход топлива на основании путевых листов списывается в расходы по обычным видам деятельности.

Если в учетной политике организации предусмотрено использование норм расхода ГСМ, то сумма израсходованного топлива в пределах норм относится на расходы организации по обычным видам деятельности, а сверх норм включается в состав прочих расходов. Для целей налогообложения прибыли расходы на ГСМ не нормируются и учитываются в полном объеме, если они экономически обоснованы, документально подтверждены и произведены в целях осуществления деятельности, направленной на получение дохода п.

НДС по приобретенным ГСМ принимается к вычету в общем порядке на основании счета-фактуры, предъявленного поставщиком п. Как правило, поставщик предоставляет комплект документов накладная, счет-фактура в конце месяца на общее количество реализованного в течение месяца топлива. Количество топлива по счету-фактуре поставщика и по авансовым отчетам водителей по отрывным купонам и кассовым чекам должно совпадать. Номинал одного талона - 50 л.

По условиям договора право собственности на ГСМ переходит к покупателю в момент заправки транспортного средства на АЗС. Водители получают бензин по полученным под отчет талонам и составляют авансовый отчет. Документы на выбранное в течение месяца топливо накладная, счет-фактура поставщик предоставляет на последнее число каждого месяца. Стоимость израсходованного бензина включается в расходы в конце месяца согласно путевым листам.

Талоны на ГСМ учитываются на счете Оплата поставщику за талоны регистрируется в программе документом Списание с расчетного счета с видом операции Прочие расчеты с контрагентами , где в качестве счета расчетов следует указать счет Обратите внимание , для тех счетов, где поддерживается налоговый учет, соответствующие суммы вводятся в специальные ресурсы регистра бухгалтерии для целей налогового учета.

В рассмотренных в данной статье примерах разниц между бухгалтерским и налоговым учетом не возникает. В шапке документа следует указать реквизиты первичного документа: дату и номер.

Закладка От кого заполняется пользователем следующим образом:. На закладке Денежные документы по кнопке Добавить выбираются поступающие денежные документы из справочника Номенклатура денежных документов. Указывается количество и сумма поступивших денежных документов. Выдача талонов водителю отражается документом Выдача денежных документов с видом операции Выдача подотчетному лицу. На закладке Кому указывается подотчетное лицо, которое выбирается из справочника Физические лица. На закладке Денежные документы указывается наименование талона выбирается из справочника Номенклатура денежных документов и количество, например, 10 шт.

Стоимость талонов рассчитывается автоматически. Оприходование бензина, приобретенного водителем по талонам, и учет входного НДС по полученному бензину отражается документом Авансовый отчет раздел Банк и касса. Допустим, водитель отчитался за все выданные ему талоны. В шапке документа необходимо указать отчитывающееся подотчетное лицо и дату составления авансового отчета.

Если в организации учет запасов ведется по складам, то следует заполнить поле Склад. На закладке Авансы через кнопку Добавить следует выбрать документ Выдача денежных документов , согласно которому подотчетное лицо получало талоны. Поскольку подотчетное лицо приобретало товарно-материальные ценности, в документе Авансовый отчет следует заполнить закладку Товары.

Вычет НДС по приобретенному бензину будет отражен датой получения счета-фактуры при установленном флаге Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в форме документа Счет-фактура полученный на поступление. По умолчанию дата получения счета-фактуры соответствует дате авансового отчета, но при необходимости дату получения можно изменить. Если флаг снять, тогда вычет можно отразить документом Формирование записей книги покупок раздел Операции - Регламентные операции НДС в пределах 3 лет после принятия на учет ГСМ.

Для включения стоимости бензина в расходы необходимо создать документ Требование-накладная раздел Производство. Допустим, бензин, приобретенный по талонам, в соответствии с путевым листом был израсходован полностью. В шапке документа указывается дата списания ГСМ последний день месяца и заполняется поле Склад. На закладке Материалы указываются наименование и количество л бензина.

Если предварительно выполнены настройки номенклатуры, то счет учета заполняется автоматически. Как учитывать денежные документы в виде талонов, см. Расходы на проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы включаются в состав расходов на командировки пп. Проездные документы авиа- и железнодорожные билеты могут приобретаться сотрудником, направляемым в командировку, самостоятельно. В этом случае работодатель обязан возместить сотруднику данные расходы ст.

Также организация может приобретать проездные документы через специализированные транспортные агентства. Проездные документы оформляются на бланках строгой отчетности п. Постановлением Правительства РФ от Основанием для вычета НДС по расходам на перевозку работников к месту командировки и обратно является проездной документ, в котором налог выделен отдельной строкой.

Такой билет или его копия регистрируется в книге покупок после утверждения авансового отчета работника п. Часто все проездные документы приобретаются в бездокументарной форме электронные билеты. При этом документами строгой отчетности являются:.

Согласно разъяснениям Минфина России, при приобретении авиабилетов в электронном виде к вычету принимается сумма НДС, выделенная отдельной строкой в маршрут-квитанции электронного пассажирского билета, распечатанного на бумажном носителе см. На практике данное разъяснение применяется и в отношении купона электронного железнодорожного билета.

Если работник летит в командировку самолетом, то для подтверждения расходов на перелет, помимо маршрут-квитанции электронного авиабилета, необходим еще и посадочный талон. Вместе с тем, организация вправе обосновать потребление услуги воздушной перевозки любыми иными документами, напрямую или косвенно подтверждающими факт использования приобретенных авиабилетов письмо Минфина России от Если работник едет в командировку железнодорожным транспортом, то документом, подтверждающим его расходы на проезд, будет являться контрольный купон электронного проездного документа письмо Минфина от Каких-либо документов, свидетельствующих об оплате электронного билета например, выписки по банковской карте для подтверждения указанных расходов не требуется письмо Минфина России от Действующее законодательство не содержит специальных норм, регламентирующих порядок учета электронных проездных билетов.

Приобретение электронного проездного билета может учитываться как поступление денежного документа так как электронный билет вполне соответствует его критериям либо в качестве предоплаты транспортных услуг поскольку услуги потребляются позже. Таким образом, порядок отражения данных операций в бухгалтерском учете организации необходимо отразить в учетной политике.

Порядок отражения в бухучете командировочных расходов зависит от цели командировки. Цель командировки определяется по заданию, указанному в приказе руководителя.

Если поездка сотрудника связана с основной деятельностью организации, на дату утверждения авансового отчета стоимость электронного билета можно списать такой проводкой:. С учетом особенностей задания сумму расходов, указанных в утвержденном авансовом отчете, отразите проводкой:. При оплате командировочных расходов организацией, а не сотрудником например, безналичная оплата услуг гостиницы, проездных билетов, сервисных сборов и т.

С налоговым учетом электронных билетов никаких проблем не возникает. Для подтверждения расходов достаточно распечатать сам билет и посадочный талон для самолета или контрольный купон для поезда.

Учет денежных документов в «1С:Бухгалтерии 8»

Почему для налога на прибыль данный вывод чиновников не работает, остается загадкой… Для того чтобы сотрудники внимательнее относились к сохранности посадочного талона, во внутреннем локальном акте, посвященном командировкам, пропишите, что предоставление их для авансового отчета является обязательным. Если сотрудник покупал железнодорожные билеты через терминал, потерял контрольный купон, но на руках имеет посадочный талон, в котором есть информация о поездке и ее стоимость, то такие расходы можно учесть Письмо Минфина от Не обязательно требовать с работника кассовый чек или банковскую выписку. На их наличии Минфин перестал настаивать с конца года. Можно ли учесть электронные билеты на иностранном языке Электронные билеты могут быть оформлены и на иностранном языке.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Не заполняется Графа 14 Код валюты, если стоимость проезда в билете выражена в иностранной валюте.

Организация учета денежных документов Денежные документы - это документы, удостоверяющие факт оплаты и право на последующее получение работ или услуг. Как правило, такие документы оформляются на бланках строгой отчетности БСО. Подробнее о бланках строгой отчетности старого и нового образца с учетом действующей редакции Федерального закона от Согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций утв. На счетах

Подотчетное лицо купило жд билет и вернула его в кассу как отразить

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Основанием для такого учета являются посреднический договор с организацией-продавцом и документы, подтверждающие факт оплаты услуг посредника. А его реквизиты записать в журнале учета денежных документов. Какими проводками отразить приобретение и списание авиабилетов в электронной форме представлено в статье в полном ответе. Иногда при покупке железнодорожных и авиабилетов компании пользуются услугами посредников агентств , которые реализуют билеты от имени и по поручению компаний-перевозчиков. Посмотрим, с какими сложностями сталкиваются бухгалтеры. Практика свидетельствует, что наиболее распространена покупка авиабилетов через туристские фирмы, которые по действующему законодательству имеют заключенные с авиакомпаниями агентские договоры на реализацию данных билетов. В этом случае с туристом заключается договор купли-продажи. Если билет оказался по какой-либо причине невостребованным делается возврат. В большинстве случаев сервисный сбор не возвращается, может быть удержана и часть стоимости билета в качестве штрафа.

Учет возврата жд билетов в 2019

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Если в билете проставлена общая сумма НДС без детализации, у бухгалтера может возникнуть сложность при принятии налога к вычету, ибо НДС с питания пассажира нельзя брать в расчет. Как быть? НДС при покупке билетов через агентство в году берем к вычету в таком порядке — а основании билета бумажного или электронного , в котором отдельной строкой указан НДС, компания делает запись в книге покупок, и принимает указанный НДС к вычету.

Учет товаров, принятых на комиссию по 45 счету 16 Июль Счет 63 в бухгалтерском учете: Согласно ПБУ любая компания или организация, в том числе относящаяся к малому бизнесу, обязана создавать резервы по сомнительным долгам и относить эти суммы на финансовый результат. Для таких целей в бухгалтерском учете предназначен 63 счет.

Порядок отражения в бухучете командировочных расходов зависит от цели командировки. Цель командировки определяется по заданию, указанному в приказе руководителя. Если поездка сотрудника связана с основной деятельностью организации, на дату утверждения авансового отчета стоимость электронного билета можно списать такой проводкой:. С учетом особенностей задания сумму расходов, указанных в утвержденном авансовом отчете, отразите проводкой:.

Авиа билеты на командировку оплачены посреднической организации проводки

Проводки по авансовому отчету по командировке. Формирование резервного капитала. Расчеты с бюджетом по налогам и сборам. Типы хозяйственных операций.

Проводки по авансовому отчету по командировке. Формирование резервного капитала. Расчеты с бюджетом по налогам и сборам. Типы хозяйственных операций. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Учет билетов в бухгалтерском учете

.

НДС по расходам на проезд к месту служебной командировки и обратно Пример: Недавно оказал посредническую услугу как физическое лицо. ответить на вопрос «Проводки покупки авиа билета пример». . принести в бухгалтерию своей организации распечатанный маршрут и талон.

.

Проводки покупки авиа билета пример

.

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.

© 2018-2019 arch-mine.ru